根据《中华人民共和国审计法》第二十条和《bbin宝盈官网台区2021年度审计项目计划》的规定，bbin宝盈官网台区审计局于2021年5月10日至2021年6月30日对南京润雨清洁服务有限公司（以下简称润雨公司）“十三五”期间的资产运营情况进行了专项审计调查，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

（一）润雨公司综合发展情况

润雨公司成立于2003年4月由南京市bbin宝盈官网台区环境卫生管理所（以下简称区环卫所）改制转企并全额出资，注册资本3149.26万元，其中，以货币出资511万元，以区环卫所作业车辆出资2638.26万元。

经营范围：道路保洁、垃圾清运、垃圾中转站管养、公厕管理等。业务范围为bbin宝盈官网台区城区及相关街道的部分道路保洁。目前，环卫保洁面积725.75万平方米，其中，责任区内保洁面积419.86万平方米，责任区外（软件谷、两桥、铁心桥、西善桥、古雄街道和开发区）保洁面积305.89万平方米。负责管理全区14座垃圾中转站和58座公厕，机械化作业率水平较高。

润雨公司内设总经理1人、副总经理1人、总经理助理兼业务部负责人2名。内设业务部、清运部、安技部、收费部、基建部、市场部、综合部、财务部、办公室等9个职能部门。

截至2020年12月末，公司总人数797人，其中，在职人数758人，退休人员39人。在职人员构成情况：管理及后勤人员69人，保洁员326人，公厕管理员77人，垃圾中转站管理员33人，机扫工160人，清运88人，安技3人，聘用2人。

（二）润雨公司治理体系设置及运行情况

“十三五”期间，润雨公司仍延续由区城管局管理的模式，未制定“三重一大”决策管理制度，所有重大决策均需报区城管局批准，限额以上的经费支出需报区城管局副局长审核和局长审批，原事业编制人员仍延续原区环卫所的工资薪酬模式。

“十三五”期间，润雨公司制定了与资产相关的管理制度与内控流程，如：财务、车辆维修、库房配件，车辆购置与报废和物品采购管理规定等（非正式文件）。

二、审计调查评价意见

（一）创新作业方式方法，深入推进精细化保洁工作。

润雨公司现拥有作业车237台、三轮保洁车331台、单兵水洗车60台，核心片区水洗率已达到80%以上，主次干道机扫率在全市率先达到100%。创新了“3冲6扫8洒24小时雾炮”和15分钟快速巡回保洁作业方式。深化岗位练兵和持证上岗制度，实现“一专多能”和“全岗通”目标，机扫车驾驶员多次在省、市组织的在机械化保洁技能竞赛中获得嘉奖。运用“互联网+环卫”平台多角度实时监控道路保洁和中转站的管理工作。

（二）注重发挥行业引领作用，努力实现社会效益最大化。

“十三五”期间，总保洁面积由2016年的496.57万平方米上升到2020年的725.75万平方米（其中，责任区内419.86万平方米，责任区外305.89万平方米）增长46.15%。负责建设和管理全区14座垃圾中转站和58座公厕，累计清理生活垃圾约113.4万吨。完成了国家公祭日、创建文明城市、南马比赛、扫雪防冻等临时重大保障任务，多次获得“江苏省文明单位”、“南京市文明单位”、“环卫保障重大有功单位”、“车辆安全管理先进单位”和等荣誉称号，在全国行业争优创新评选活动中，共有10个环卫技能项目被评选为全国环卫行业领域典型案例，展现了专业业务能力。

三、审计调查发现的主要问题

（一）管理体制方面

1.未形成独立自主的企业治理体系。润雨公司自设立以来，未按公司章程设立监事，仍延续原事业单位的管理模式，限额以上的经费支出由区城管局副局长审核和局长审批，原事业编制人员工资薪酬等方面仍沿用事业编制工资结构和奖金标准。“十三五”期间，润雨公司未制定“三重一大”管理制度，所有决策事项由区城管局负责，政企不分不利于激发企业提高管理效能。

2.内部控制管理制度设计不完善，相关资料未存档备案。如未定期盘点固定资产，帐实不符。库存物资未纳入法定帐户核算管理，出入库手续不严谨。车辆维修内部审核、费用结算等控制不严谨，维修清单未归档等问题。信息化管理系统数据无备份和导出功能。实行人工记录工作考勤的方法与企业作业特点（作业点分散、内容多和人数多）不适宜等。

（二）资产管理方面

3.车辆挂户手续不齐全，挂户使用协议条款不合理。

2018年根据领导安排调拨给板桥街道使用的2辆车（洒水车和密闭车）无审批手续。

4.车辆报废审批手续不规范。2019年8月前，润雨公司内部规定车辆报废由业务科室申报，公司领导审批后，去南京市车管所办理报废手续。2019年8月前报废15辆作业车，未报区城管局和区国资办审批。

5.部分车辆利用率低，配置不合理。

洗桶车及洗栏车长期闲置，利用率低。2017年由上级主管部门推荐购置的洗桶车及洗栏车各1辆，经调查，2020年全年耗油仅77.16升，使用率较低，资产闲置。

6.库存物资和车辆加油的内控管理不规范。

库存物资领料单（出库单）上只有领料员签字，无批准人签字。作业车辆加油站缺少加油审批和油耗分析的控制管理。

作业车辆维修未履行相关维修协议或询比价手续。

（三）工程管理方面

7.工程项目现场签证管理不规范

“十三五”期间，润雨公司累计支出环卫设施维修费430万元，未委托监理人员核定工程量，施工单位提供的维修签证单上没有申报时间，业主确认的签字人也不是现场设施管理人员，工程签证要素不全。由现场设施管理人员签字确认的《设施维修申报表》未整理归档，缺失严重，签证手续不规范。

（四）收入支出管理方面

“十三五”期间，润雨公司按照“收付实现制”核算主营业务收入，导致一些已完成的劳务未确认收入，截至2020年末，尚有应收未收责任区外保洁合同收入796.39万元未确认收入，导致帐面反映数据不实。润雨公司在经营成本核算方面未按照业务类型或责任区内（外）等业务特点分类核算，无法准确反映各类业务的经营效益。

四、被审计单位润雨公司对审计发现问题的整改情况

被审计单位润雨公司对审计报告反映的问题进行了分类整改，修订完善了两个内部控制管理制度，纠正核算管理不规范的资金和事项，在规定时间内区审计局提交了审计问题的整改报告及证据资料。