区审计局

2022年7月28日

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向本次会议报告全区2021年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

今年以来，区审计局深入贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神，围绕高质量发展主线，聚焦重大政策措施落实，坚持审计统筹，对2021年度全区全口径预算执行情况进行全覆盖审计，对一级预算单位部门预算执行情况开展数据全覆盖分析，较好地履行了审计监督和服务职责。

2021年，全区各部门在区人大及其常委会监督指导下，认真贯彻落实区委决策部署，砥砺奋进，创新实干，财政预算执行情况总体良好，推动全区经济社会发展各项事业取得明显成效。

——财政收入平稳有序。2021年，区财政局围绕区委区政府的决策部署，积极应对各种困难挑战，认真落实积极的财政政策，为全区经济社会高质量发展提供了坚强的财政支撑。2021年实现一般公共预算收入91.58亿元，完成年初预算的103.48%，较上年增收7.66亿元，增长9.13%。

——重点支出保障有力。2021年民生保障支出75.08亿元，较上年增支0.58亿元，增长0.78%。其中科学技术支出、卫生健康支出、社会保障和就业支出、住房保障支出、教育支出等较上年分别提高62.2%、32.35%、18.09%、2.97%、0.94%。常态化疫情防控有力有效，区本级财政预算安排疫情防控资金合计1.47亿元。

——改革创新纵深推进。一是完善财政资金直达机制。建立健全直达资金监控体系，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监控。二是部署实施财政管理一体化系统。按照全省统一部署，完成预算一体化系统初始化测试、网络联通测试和上线确认工作。三是深化国企改革。制定出台《南京市bbin宝盈官网台区国有企业改革三年行动实施方案》（2020-2022年），2021年改革任务完成率100%。

——深化问题整改落实。根据《2020年度bbin宝盈官网台区本级预算执行和其他财政收支情况的审计报告》反映问题，区财政局及相关单位逐一落实整改。继续加大了财政资金统筹力度，调减本年专项资金支出6.48亿元，收回往年结转项目资金0.95亿元，清理部门结余2.82亿元。

一、区级预算执行和决算草案审计情况

重点审计了区财政局具体组织预算执行和决算草案编制情况，及全面预算绩效管理等情况。2021年全区一般公共预算收入91.58亿元、支出89.47亿元；政府性基金收入206.76亿元、支出194.95亿元；国有资本经营预算收入0.31亿元、支出0.16亿元；预算稳定调节基金年末余额25.74亿元。

2021年新增一般债券4亿元、专项债券5.9亿元，偿还一般债券2.92亿元、专项债券4.66亿元。截至2021年末，全区地方政府债务余额为106.68亿元，其中：一般债务27.12亿元、专项债务79.56亿元，债务规模控制在核定限额以内。

审计发现的主要问题：

（一）非税收入缴库不及时。截至2021年末，区财政相关账户滞留应上缴国库的非税收入（含罚没收入）1.5亿元。

（二）转移支付资金下达超期限。2021年bbin宝盈官网台区财政局向预算单位分解的上级下达转移支付资金指标中，有4829.53万元分解下达日期超过30天。

（三）租金收入上缴不及时。国资办2019年及2020年收取的国有资产租金收入1200万元，于2021年上缴。

（四）安方担保未将利息记收入。截至2021年末，安方担保投资有限公司往来科目中利息余额43.62万元，未记收入。

二、部门预算执行审计情况

依照审计署关于推进审计监督全覆盖的具体要求，运用数字化审计方式对全区53家一级预算单位及部分下属二级预算单位的电子数据进行了总体分析，关注政府采购、资产管理、工程管理等内容。审计结果表明，各部门预算执行情况总体良好。

审计发现的主要问题：

（一）预算编制方面。区市场监督管理局、行政审批局、城管局等单位政府采购预算未应编尽编；区投促局、商务局、发改委、文旅局等单位部分经费预算编制不科学，执行率过低或超标执行。

（二）政府采购方面。区交通局、水务局、bbin宝盈官网街道等单位部分项目采用的竞争性谈判方式流程不完整，个别项目谈判小组成员不合理；区应急管理局、bbin宝盈官网街道等单位7个项目未在中标通知书发出30天内签订合同；农业局、板桥街道6个项目合同签订日期与中标通知书日期倒置；板桥街道1个项目的投标人之间存在关联关系。

（三）资产管理方面。区文旅局、投促局等单位固定资产账面数与国资系统数存在差额21.92万元；区文化馆、公路运输管理所等单位共计929.22万元资产未纳入资产核算管理；区交通局3个工程项目共计299.55万元已交付使用，应转资产未及时结转；区教育局、水务局等单位物资调拨和移交缺少相关手续；区电视台存货账实不符。

（四）财务管理方面。区发改委、市场监督管理局、应急管理局等单位未严格执行公务卡使用规定，涉及金额311.23万元；区教育局、文旅局、水务局等单位项目资金689.01万元未专款专用；bbin宝盈官网街道多笔资金出借给下属平台公司及社区，共计5343.5万元，未见集体决策程序；区教育局、农业局、板桥街道等单位工会经费使用不规范；区机关事务管理服务中心、公路管理站、梅山街道、赛虹桥街道、bbin宝盈官网街道等单位存在三年以上未清理往来款1.82亿元，其中bbin宝盈官网街道存在两年以上个人大额借款157.78万元；教育招生考试中心2021年使用现金发放考务费、绩效工资等505.41万元；公路管理站、bbin宝盈官网街道620.1万元房租收缴不及时；梅山街道2021年食堂支出及饭卡充值金额128.46万元，直接使用党政办某工作人员名下个人账户与街道进行核算。

（五）工程管理方面。区农业局、水务局个别项目付款金额未能与合同约定的支付条件或财政审核意见对应；区教育局1个项目工程监理费招标控制价超概算，且中标金额与合同约定金额不一致；区文旅局1个项目超合同支付工程款15.3万元。

（六）合同管理方面。区农业局、梅山街道等单位未严格执行合同条款；区投促局、文保所、板桥街道等单位部分合同要素不齐全，缺少签字或盖章；区应急管理局1份合同主体与发票主体不一致。

三、重点项目和专项资金审计情况

（一）应急管理专项资金审计

区应急管理局2021年度应急管理专项年初预算安排资金1174.65万元，实际预算执行725.11万元。

审计发现的主要问题：

1.项目资金未专款专用。该项目资金中有24.25万元用于支付bbin宝盈官网台区工业企业安全风险报告服务费，实际应在其他专项经费中列支。

2.项目支出在基本支出中列支。2020年区安全生产督导（巡查）补助费用4.41万元，应从应急管理专项中支出，实际在基本支出中列支。

3.未按合同约定进行服务成果考核，全额付款。2021年，应急管理局在应急管理专项中列支安全巡检协管费用151.12万元，未按照合同约定对服务成果进行考核，且与《bbin宝盈官网台区应急管理局安全巡检协管员管理办法》中相关要求不符。

（二）市场监督专项资金审计

南京市审计局下发需审计核实的资金共计435万元，其中：质量强省专项资金410万元，已在2021年足额拨付给相关企业；区市场监督管理局业务工作补助经费25万元，2021年根据规定使用了7.95万元，剩余17.05万元在2022年使用。

区市场监督管理局2021年领取南京市市场监督管理局配备的携式打印机和执法记录仪等合计2.42万元，已入账处理。

（三）疫情防控专项资金审计

2021年，区财政共收到市财政（含上级补助）拨入疫情防控资金合计1758.57万元，全部为市级资金；区本级财政预算安排疫情防控资金合计1.47亿元。实际使用1.57亿元，其中：全员核酸检测支出1332万元，设备及防控物资购置支出3254.5万元，项目改造或建设支出94万元，疫情防控人员补助支出343.75万元，疫苗接种支出1048万元，集中隔离支出5958.47万元，其他支出3654.85万元。

（四）2019-2021年全面预算绩效管理情况审计

2019-2021年，全区53家一级预算单位全部制定了部门整体绩效目标，并开展部门整体绩效自评价。近三年，bbin宝盈官网台区财政局组织开展部门整体绩效重点评价共18家；实施重点项目或政策绩效重点跟踪共14项，项目金额合计4.59亿元；组织项目重点绩效评价共70项，项目金额合计11.68亿元。各预算单位开展项目绩效自评价共1542项，项目金额合计103.27亿元。

审计发现的主要问题：

未对国有资本经营预算开展重点绩效评价。截至2021年末，bbin宝盈官网台区未对国有资本经营预算开展重点绩效评价。

（五）2021年土地资源保护和利用情况专项审计调查

截至2021年末，bbin宝盈官网农用地面积4.94万亩，建设用地面积13.36万亩，未利用地面积1.56万亩。bbin宝盈官网认真落实耕地保护责任，有序推进国有建设用地开发利用，不断强化土地资金管理。

审计发现的主要问题：

1.部分临时用地项目手续过期。市规资局bbin宝盈官网台区分局临时用地审批台账显示，2018年以来批准的临时用地项目中有20个项目用地手续已过期，目前仍未还地。

2.欠收临时用地补偿款57.14万元。板桥街道永安社区欠收南京凤翔房地产开发有限公司临时用地补偿费57.14万元。

3.征地补偿款资金管理不规范。2019-2021年，古雄街道存在901.89万元集体经济组织补偿费未拨付给对应村（社区）。

四、政府投资建设项目审计情况

区审计局认真落实《审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》《区政府关于进一步加强政府投资建设项目审计监督的实施意见》等文件要求，聚焦区域重点、热点开展专项审计调查。2021年完成了bbin宝盈官网台区2018-2020年度老旧小区整治项目专项审计调查，促进老旧小区整治项目实施主体责任落实到位，助力政府治理能力和公信力提升。指导和开展垄断行业预算等审计项目68个，审计总资金2.47亿元，核减0.5亿元。注重投资审计监督与服务并重，对街道（部门）内审组织的1120个项目预结算审计进行备案，抽检13个项目，整改不规范资金488万元。坚持“科技强审”，强化审计信息化建设，针对传统工程建设管理弊端，借力bbin宝盈官网数字产业优势，开发“bbin宝盈官网台区工程智慧审计管理系统”。2021年11月，国家审计署召开全国投资审计转型发展研讨班bbin宝盈官网台区投资审计转型视频现场会，专题推广bbin宝盈官网经验。

五、审计建议

（一）深化财政预算管理，提高预算执行约束刚性

健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，明确绩效管理责任。压实部门主体责任，细化预算编制工作，将收支全面纳入预算；规范专项资金使用，强化预算约束刚性，完善政府采购预算管理。

（二）强化项目全过程监督，规范采购形式和支付流程

提高经济效益，保证项目质量，规范项目招投标管理流程，严格执行政府采购的相关规定，合理合规执行采购形式，认真审核项目进度和付款条件，强化项目主体责任的落实。

（三）规范财务收支管理，推动提升内控管理水平

加强对各单位财务管理工作的业务指导及监督检查，规范财务收支行为，落实好公务卡报销制度，认真清理往来款，合理使用现金；认真落实资产管理责任，规范资产核算、配置、调拨等行为，及时收取房租。

（四）推动政策落地落实，建设宜居新bbin宝盈官网

坚持生态优先、绿色发展，坚持最严格的节约用地制度，保护好、利用好珍贵的土地资源，让生态环境彰显新魅力，打造绿色生态宜居典范区。

以上报告如有不当之处，请主任、各位副主任、各位委员批评指正。